Výroční zpráva
o hospodaření
Za rok 2008
/ekonomická část/
Rozbor hospodaření –rok 2008 Dětského domova,
Základní školy a Střední školy
v Žatci,Pražská 808,
příspěvkové organizace
Obsah
Textová část:
1. Úvod
2. Vypořádání finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele
3. Výsledek hospodaření a jeho použití
4. Mimorozpočtové zdroje
5. Péče o spravovaný majetek
6. Stav pohledávek a závazků
7. Závěr
V Žatci dne 8.1.2009
Zpracovala: Lučová Drahoslava
-1-
Textová část
1.Úvod
Naše organizace je příspěvkovou organizací s právní subjektivitou.
IČO: 62247859
Název: Dětský domov ,Základní škola a Střední škola,
Žatec,Pražská 808, příspěvková organizace
Sídlo: Žatec, Pražská 808
ředitelka: Mgr. Jaroslava Kohoutová, tel. 415710588
zást.řed.: Mgr. Marta Karasová tel. 415710795
ved.vych: Ilona Gembecová tel. 415711463
ekonom: Věra Žďárská, tel.415711463
účetní: Drahoslava Lučová, tel.415711463
Prostřednictvím KÚ v Ústí n.L. dostáváme dotace na běžný účet u KB
v Žatci-č.ú.3140990257/0100
Naše zařízení zahrnuje dva objekty a šest bytů. Jeden dětský domov/Pražská 808-6 bytů/,
šest bytů v katastru města Žatce a školu. Byty slouží jako rodinná skupina
/dle zákona 109/2005/.
Vedlejší hospodářskou činnost neprovozujeme.
Finanční prostředky, kterými disponujeme,jsou:
- provozní dotace, kterou dostáváme prostřednictvím KÚ Ústí n.L.
- příjmy z ošetřovného a PnD/přídavky na děti/
- příjmy ze stravování zaměstnanců
- příjmy z úroků / běžný účet/
- příjmy ze sponzorských darů
- příjmy z dotací poskytovaných úřadem práce za zaměstnávání uchazeče
o zaměstnání / prostřednictvím KÚ/,Projekt- Hodina,Kriminalita,Romská komunita,SIPVZ
- převody z vlastních fondů
-2-
2.Vypořádání finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele
závazné ukazatele rozpočtu ONIV - stanovený rozpočet po úpravách
a/ Mzdy…………………… 15.843.570,--Kč
Nenár.sl.ped.prac………. 91.241,--Kč
OPPP…………….…………… 85.000,--Kč
Odvody………………… ….…5.891.870,--Kč
Odvody-nenár.sl.ped. ……………33.759,--Kč
ONIV provoz ….………..…4.559.000,--Kč
ONIV přímé……….……….. 202.450,--Kč
--------------------------------------------------------
celkem rozpočet 26.706.890,--Kč
SIPVZ ………………………… . 0,--Kč
Úřad práce……………………….. 0 Kč
Romská komunita….…………… 54.500,--Kč
Projekt Kriminalita……………… 0 Kč
Pojistné plnění-škoda na majetku… 0 Kč
---------------------------------------------------------
Celkem 54.500,--Kč
---------------------------------------------------------
Cel. /vč.Proj.,ÚP+SIP,Rom./ 26.761.390,-- Kč
===================================
aa/z celku účelově: 0
Úspora na odvodech 27.509,--Kč………čerpáno na učební pomůcky.
b/přepočtený počet pracovníků/z rozpočtu/……………73,38 osob
Realizované příjmy v roce 2008
- provozní dotace od zřizovatele ...26.761.390,00Kč
/vč.SIPVZ,Proj.Kriminalita,Rom.komunita/
- vlastní příjmy a úroky…… …… 1.266.239,23Kč
- dotace úřadu práce……………………... 0,--Kč
- převody z fondů: z fondu odměn……….. 0,--Kč
- z rezerv.fond /na provoz/ ……….. 9.243,68Kč
- sponzorské dary a nadač.přísp.… 624.838,00Kč
- přepl.ener………….. . ………… 271,49Kč
- odškod.prac.úrazů……………………… 380,00Kč
- proj.Najdi svůj směr .…………….……3.898,50Kč
- převod z IF…………………………2.188.561,30Kč
- přísp.od VZP na ochr.pom.…………..…3.683,00Kč
- příspěvek od měst –pro děti .……... 49.070,00Kč
c e l k e m příjmy 30.907.575,20Kč
-3-
Realizované výdaje v roce 2008
Investiční výdaje z IF
----------------------------
-projekt střecha...škola…Sv.Čecha 2773……. 2.188.561,30Kč
-interaktivní tabule…………………………… 165.000,--Kč
Celkem 2.353.561,30K
Neinvestiční výdaje /vybrané položky/
-platy ……………………………… 16.019.811,--Kč
-platy z ÚP……………………...………… 0 Proj.Prevence………………………………...……0
Celkem ……………………………… 16.019.811,--Kč
-náklady na soc.a zdrav.poj…………… 5.579.415,--Kč
-soc.náklady /příděl z FKSP/… …… 318.705,--Kč
celkem……………………………….. 5.898.120,--Kč
-zákonné poj. z mezd/součást ONIV př./ 66.981,--Kč
celkem /vč.zák.poj.z mezd/………… 5.965.101,--Kč
Mzdy a odvody celkem…………..… 21.984.912,--Kč
/bez zákonného pojištění/
ONIV celkem …..………………… 8.989.596,53Kč
Z toho : - mat.náklady /účt.501/… … 3.074.507,73Kč
-spotř.energie /úč.502/… …… 797.282,09Kč
-opr.a udrž. /úč.511/… ………… 445.298,40Kč
-cestovné /úč.512/……………… 32.727,00Kč
-služby /úč.518/…………… 1.879.047,04Kč
-zák.pojištění /úč.525../………… 66.981,00Kč
-ost.poplatky /úč.538/…………… 2.000,00Kč
-jiné ost.nákl. /úč.549/+zák.poj. 2.500.958,27Kč
-odpisy /úč.551/…………… 190.795,00Kč
Náklady celkem 30.907.527,53Kč
Skutečné čerpání přepočtených prac. ………..…71,69 osob
Vypořádání finančního vztahu k rozpočtu zřizovateli
Výnosy celkem………….…………….…30.907.575,20Kč
Náklady celkem …………….……….… 30.907.527,53Kč
Hospodářský výsledek + 47,67Kč/ úroky 12/08 /
-4-
Zúčtování výsledku hospodaření
-příděl do rezervního fondu ………………+47,67Kč
-příděl do fondu odměn………………… 0
C E L K E M +47,67Kč
2.1. Zúčtování finančních vztahů se stát. rozpočtem
--------------------------------------------------------------
žádný příjem v r. 2008 nebyl
2.2. Odvod zřizovateli za HV 0
-----------------------------------
- nebyl předepsán
2.3.- Výnosy z prodeje a pronájmu st.majetku
--------------------------------------------------------
viz. bod 2.1.
3.Výsledek hospodaření a jeho použití
Celkem …………………………… 47,67Kč
3.1. Úspory mzdových prostředků činí /příděl do FO/ …………0…….
Tyto prostředky byly přiděleny do Fondu odměn ve výši …0… a do Rezervního
fondu ve výši 47,67 Kč na zákl.usnesení Rady Úst.kraje č42/115R/2008
ze dne……………………...2009
3.2. Příděl do fondu odměn činí ……0………Kč
- 5 -
3.3. Zákonné pojistné a příslušná částka FKSP ve vazbě na oprávněný příděl do FO
nebylo provedeno /V návaznosti na bod.3.2/
3.4. Definitivní příděl do fondů hmotné zainteresovanosti bude proveden až po schválení
celkových finančních vztahů resortu MŠMT ke SR na základě souhlasu MF.
4. Mimorozpočtové zdroje
--------------------------------
V roce 2008 jsme získali následující mimorozpočtové zdroje:
- hodnota finančních darů od sponzorů....357.421,50Kč
- příspěvek od měst-pro děti………………49.070,--Kč
- hodnota věcných darů………………….236.621,50Kč
- projekt „Najdi svůj směr“………………. 3898,50Kč
- z IF ……………………………………2.188.561,30Kč
- hodnota darů-služeb……………………... 30.795,00Kč
- převod z RF…………………………….. 9.243,68Kč
- příspěvek od VZP……………………….. 3.683,--Kč
- přeplatek energie…………. …………………271,49Kč
- plnění pojišťovny…………………………….380,--Kč
CELKEM mimorozpočtové zdroje 2.879.945,97Kč
Z toho: použito na mzdy a odvody 0
použito na ONIV…………….. 2.879.945,97Kč
-6-
5. Péče o spravovaný majetek
------------------------------------
Inventarizace majetku se provádí každoročně podle vnitřní směrnice k provádění inventarizací. Poslední inventarizace byla provedena k 31.12.2008. Nakoupený majetek evidovaný v účetnictví souhlasil s fyzickým stavem, vyřazení opotřebovaného a nefunkčního majetku bylo provedeno inv. komisí na základě vyřazovacích protokolů a bylo proúčtováno -v účetnictví. Konečné stavy dle inv. seznamů souhlasí s účetní evidencí.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Hodnota majetku v účetnictví k 31.12.2008
účet 018 00 – software …………. 225.535,70Kč
021 00 –budovy a stavby 0
022 00 – sam.mov. a soub . 2.669.663,05Kč
025 00 – porosty 0
028 00 – DHM, oděvy, uč. 7.189.785,17Kč
031 00 – pozemky ………… 576.534,23Kč
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
C E L K E M majetek v účet. 10.661.518,15Kč
Opotřebení majetku /účty oprávek celkem/
/ú.078..,08…/ 9.039.043,22Kč
Zůst.hodnota maj./ú.90100/ 1.622.474,93Kč
- 7-
Vývoj stavu majetku a zásob v roce 2008
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
účet stav k 31.12.2007 stav k 31.12.2008 rozdíl
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
majetek
018 00 225.535,70Kč 225.535,70Kč 0
022 00 2.514.663,05Kč 2.669.663,05Kč +155.000,-Kč
025 00 33.200,00Kč -33.200,--Kč
028 00 6.958.040,95Kč 7.189.785,17Kč +231.744,22Kč
031 00 576.534,23Kč 576.534,23Kč 0
Celkem 10.307.973,93Kč 10.661.518,15Kč +353.544,22Kč
zásoby
112 00 77.601,78Kč 115.541,57Kč +37.939,79Kč
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Celkem 10.385.575,71Kč 10.777.059,72Kč +391.484,01Kč
Bankovní účty / účt. tř.2/ stav r. 2007 r.2008 rozdíl
-běžný účet 241 10 1.728.936,49Kč 1.628.949,22Kč -99.987,27Kč
-běžný účet FKSP 243 10 361.035,72Kč 368.152,00Kč + 7.116,28Kč
-účty fondů: RF 245 20 303.416,19Kč 339.360,20Kč +35.944,01Kč
FO 245 30 133.178,00Kč 133.178,00Kč 0
IF 245 40 2.791.159,51Kč 628.393,21Kč -2.162.766,30Kč
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Celkem 5.317.725,91Kč 3.098.032,63Kč-2.219.693,28Kč
-8-
- pokladna 261 00 ………0
- ceniny 263 00 …… 0
celkem Kč 0
6.Stav pohledávek a závazků /úč. tř. 3/
-----------------------------------------------
Pohledávky
úč. 314.. - zálohy na energie………...………0
-úč. 316 10 – ošetřovné ……. …. ……… 542.400,00Kč
316 30 – zaměstnanci za stravné. …… 200,00Kč
335 10 – zaměstnanci za půj.FKSP .….. 29.999,00Kč
pohledávky celkem 572.599,00Kč
z účtu 316 10 po lhůtě splatnosti
- do 90 dnů ………………………… 15.505,--Kč
- do 180 dnů……………………….. 13.510,--Kč
- do 1 roku…………………………… . 110.961,--Kč
- nad 1 rok………………………… 457.650,--Kč
Celkem 597.626,--Kč/-přeplatky 55.226,--Kč- 542.400,--Kč=ú.31610/
Stav účtu 316 10 k 31.12.07 ……… 480.236,--Kč
k 31.12.08………… 542.400,--Kč
zvýšení salda pohledávek ………… …… 62.164,--Kč
Dobytné pohledávky ………………… 338.580,--Kč
Nedobytné pohledávky………………… 259.046,--Kč
Přeplatky…………………………………-55.226,--Kč
Celkem 542.400,--Kč
O přeplatky je snížena celková výše pohledávek na příspěvku/ošetřovném/. Jedná se o přeplatky příspěvku, PnD / odečty za pobyty dětí mimo zařízení-vracejí se rodičům nebo se dětem, které dostávají sirotčí důchod, odvádějí na vkladní knížku/.
Příčiny pohledávek - u pohledávek nad 1 rok :
Někteří rodiče se snažíme zjistit,kde se zdržují,zda mají nějaké zaměstnání apod.Pokud stanovíme příspěvek na úhradu péče,rodiče tento nehradí a tím jim narůstá nedoplatek.Většinou s námi nespolupracují,podklady pro výši příspěvku nepředloží,i když je o to několikráte žádáme.Často mění zaměstnání nebo když zjistí, že by měli platit, tak raději přestanou pracovat.V některých případech nejsou ochotni nedoplatky vyrovnat.
Při vymáhání pohledávek spolupracujeme s policií ČR,městskými úřady,okresními soudy.
Podáváme návrhy na trestní stíhání pro neplnění si vyživovací povinnosti, návrhy na výkon
rozhodnutí srážkami ze mzdy, prodejem věcí movitých. Ve většině případů bezúspěšně-jsou
nezaměstnaní,nevlastní žádný zabavitelný majetek.Pokud se nám podaří výkon rozhodnutí
realizovat, trvá dlouho, než je pohledávka uhrazena nebo ve velice nízkých částkách.
K realizaci výkonu rozhodnutí prodejem věcí movitých dochází za delší dobu, rodiče nevlastní téměř žádný movitý majetek nebo tento je v takovém stavu, že ho nelze zabavit.
Počet pohledávek a závazků v soudním řízení: 16 případů
Získaná částka ze soudních sporů: 63.528 ,--Kč
Závazky /úč.tř.3
Závazek z prosincových mezd celkem 1.893.122,00Kč
Dodavatelé /účt.321 00/ ………………… 2.061,50Kč
Jiné závazky /ú.347 00/……………………288.742,80Kč
Jiné závazky/ú.37900/ …………………… 18.198,00Kč
celkem Kč 2.202.124,30Kč
-9-
FONDY – úč.tř.9
---------------------------------------
-fond odměn ……………………….…… 133.178,00Kč
-fond kult. a soc.potřeb ……………….… 398.151,00Kč
-fond rezervní …………………………… 339.360,20Kč
-fond reprodukce inv.majetku ………… 628.393,21Kč
CELKEM fondy…………………..… 1.499.082,41Kč
Podrozvahové účty
-----------------------
-účet 993 00 – pronajatý majetek-byty 4.941.378,00Kč
994 00 - vkladní knížky v úschov. 1.399.778,10Kč
996 00 - nedobytné pohledávky 138.653,00Kč
971 00 - budovy a stavby 55.972.554,37Kč
998 00 – porosty 33.200,00Kč
Celkem 62.485.563,47Kč
7.- Závěr
-----------
V roce 2008 byla napjatá situace při čerpání stanoveného rozpočtu ONIV.Přesto jsem s finančními prostředky vystačili a nežádali jsme o další příspěvek.Použili jsme finanční
prostředky ze sponzorských darů.
Tento ukazatel jsme nepřekročili také díky tomu, že jsme použili vyšší vlastní zdroje a
mimorozpočtové prostředky.
Náklady ONIV celkem – skut. 8.989.596,53Kč
Z toho: příspěvek KÚ ONIV-přímé 229.959,--Kč /z rozpočtu 202.450,--+úspora-
odvody 27.509,--/
SIPVZ 0,--Kč
ONIV-provozní 4.558.952,33Kč/4.559.000,--Kč - 47,67 úroky 12/08/
vlastní příjmy 1.266.239,23Kč
Rom.komunita 54.500,00Kč/čerpáno 54.500,00Kč/
mimorozpočtové zdroje /bez HM a odvodů/
2.879.945,97Kč
V minulých letech jsme vždy měli kladný výsledek hospodaření, tudíž jsme neměli uloženo žádné opatření z rozborů hospodaření minulých let.
Pro rok 2009 si dáváme za úkol ještě více snížit dluhy na ošetřovném, dále učiníme opatření
pro maximální úsporu nákladů ONIV.
-10-
Přílohy:
---------
č.1 – Tabulka- Finanční vypořádání PO se SR za rok 2008-Rozdělení výsledku
hospodaření za r. 2008
č.2 – Rozpočet – poslední úprava ze dne 8.12.2008
č.3 - Přehled o stavu a pohybu účtu FKSP za rok 2008
č.4 – Rozvaha PO za rok 2008
č.5 – Výkaz zisku a ztráty PO za r. 2008
č.6 – Příloha za r. 2008
č-7- Stav bankovních účtů k 31.12.2008
P ř e h l e d o s t a v u a p o h y b u F K S P z a r o k 2 0 0 8
účet 912xx
text účet skutečnost
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
zdroje:
stav fondu k 1.1.2008 912 11 388.533,729
jednotný příděl 2% 912 13 318.705,00
ost.příjmy 912 18 -4,72
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------
zdroje celkem 707.234,00
čerpání:
zlepšení život.prostředí 912 32 0
závodní stravování 912 37 14.965,00
vitamíny 912 38 134.859,00
rekreace a zájezdy 912 39 73.675,--
kult. a spol.akce 912 40 12.560,00
peněžní dary 912 43 4.000,--
nepeněžní dary 912 44 18.500,00
penzijní fondy 912 47 50.460,--
ostatní výdaje 912 48 + 64,00
čerpání celkem 309.083,00
Stav na konci roku …………………………………………………………………………..398.151,00Kč
Stav na BÚ u KB č. ú. 243 10 ……………………………………………………………….. 368.152,00Kč
Půjčky z FKSP ú.33510……………………………………………………………………….. 29.999,00Kč
rozpis půjček:
Kotvasová Jelena 7.500--Kč
Štěrbová Zdeňka 2.000,--Kč
Lučová Drahoslava 7.500,--Kč
Kroupová Eva 5.000,--Kč
Procházková Vladislava 7.999,--Kč
CELKEM 29.999,--Kč
v Žatci dne 6.1.2009
Vypracovala: Lučová Drahoslava
Mgr.Kohoutová Jaroslava
ředitelka organizace